در دنیای امروز، طلا نه تنها به عنوان یک زیورآلات زیبا بلکه به عنوان یک سرمایهگذاری مطمئن و پربازده شناخته میشود. اما یکی از سوالاتی که همواره برای خریداران و فروشندگان طلا مطرح است، “مالیات طلا چگونه محاسبه میشود؟” و “آیا خرید و فروش طلا مشمول مالیات است؟” در این مقاله قصد داریم به صورت جامع به این موضوع بپردازیم و به شما کمک کنیم که با نحوه و محاسبه اجرت و مالیات طلا آشنا شوید.
مالیات طلا، مبلغی است که دولت برای تراکنشهای مرتبط با طلا وضع کرده است. این مالیات به عنوان یکی از منابع درآمدی دولت شناخته میشود و هدف آن کمک به تأمین هزینههای عمومی است. مالیات بر طلا در برخی کشورها و به ویژه در ایران، به شکل مستقیم از خریداران و فروشندگان دریافت میشود. اما نحوه محاسبه این مالیات به چه صورت است؟ و آیا فروش طلا مالیات دارد؟
یکی از مهمترین نکاتی که در خرید و فروش طلا باید بدانید، نحوه محاسبه اجرت و مالیات آن است. اجرت، مبلغی است که به سازنده یا فروشنده طلا بابت ساخت و طراحی آن پرداخت میشود. در کنار اجرت، مالیات نیز به این مبلغ اضافه میشود. نحوه و محاسبه اجرت و مالیات طلا به عواملی همچون وزن طلا، نوع طراحی، و قوانین مالیاتی بستگی دارد.
در سال 1403، قوانین جدیدی برای مالیات بر طلا وضع شده که شامل تغییرات مهمی است. به عنوان مثال، برای هر گرم طلای خریداریشده، درصد مشخصی از مالیات به اجرت اضافه میشود. این درصد بر اساس نوع طلا (مثلاً طلای زینتی یا سکه) متفاوت است.
برای محاسبه دقیق مالیات طلا، معمولاً از این فرمول استفاده میشود:
(وزن طلا × قیمت روز طلا) + (اجرت ساخت) + (مالیات بر ارزش افزوده)
این فرمول کمک میکند که خریداران طلا بتوانند هزینه نهایی خود را به طور دقیق محاسبه کنند و فروشندگان نیز بتوانند از تخمین صحیح اجرت و مالیات اطمینان حاصل کنند.
بله، طبق قوانین جدید، فروش طلا نیز مشمول مالیات میشود. این مالیات برای جلوگیری از فرارهای مالیاتی و تنظیم بازار طلا وضع شده است. میزان مالیات فروش طلا معمولاً به درصدی از قیمت نهایی فروش محاسبه میشود. این مالیات بر فروشندگان تحمیل میشود اما در نهایت ممکن است بخشی از آن به خریدار منتقل شود.
در سال 1403، تغییرات مهمی در قوانین مالیات طلا اعمال شده است. با توجه به نوسانات بازار طلا و سیاستهای جدید اقتصادی، درصد مالیات بر ارزش افزوده افزایش یافته است. از این رو، برای خرید و فروش طلا در این سال، باید به دقت به قوانین جدید توجه کنید و هزینهها را به درستی محاسبه کنید.
این تغییرات نه تنها بر قیمت نهایی طلا تأثیر میگذارند، بلکه نحوه محاسبه اجرت و مالیات طلا را نیز تغییر میدهند. به همین دلیل، توصیه میشود که همواره پیش از خرید یا فروش طلا، با یک مشاور مالی مشورت کنید.
برای کسانی که در زمینه مدیریت مالی و مشاوره اقتصادی فعالیت دارند، محاسبه مالیات و اجرت طلا به عنوان یکی از مهمترین نکات در بهبود سرمایهگذاری شناخته میشود. ایمان مالکی، با 22 سال تجربه در این حوزه، به شما کمک میکند تا با قوانین مالیاتی و محاسبات دقیق، تصمیمات بهتری در خرید و فروش طلا بگیرید. ایشان معتقدند که داشتن دانش کافی در زمینه مالیات، به عنوان یکی از عوامل مهم در موفقیت مالی و اقتصادی محسوب میشود.
یکی از مواردی که ممکن است برای بسیاری از خریداران طلا سردرگمی ایجاد کند، تفاوت بین مالیات بر فروش طلا و مالیات بر سود طلا است. مالیات بر فروش طلا بر کل قیمت طلا اعمال میشود، در حالی که مالیات بر سود تنها بر سود حاصل از فروش طلا اعمال میشود. به عنوان مثال، اگر فردی طلا را خریداری کرده و بعد از مدتی به قیمت بالاتری آن را بفروشد، مالیات بر سود تنها به سود حاصل از این فروش اعمال میشود، نه بر کل قیمت طلا.
در برخی موارد، ممکن است معافیتهای مالیاتی برای فروش طلا وجود داشته باشد. به عنوان مثال، سکههای طلا که توسط بانک مرکزی ضرب میشوند معمولاً از مالیات معاف هستند، چرا که به عنوان سرمایهگذاری مالی در نظر گرفته میشوند. همچنین در برخی مناطق جغرافیایی، قوانین متفاوتی برای مالیات طلا وجود دارد که ممکن است به نفع خریداران و فروشندگان باشد.
فرار مالیاتی در هر حوزهای میتواند عواقب جدی داشته باشد و مالیات طلا نیز از این قاعده مستثنا نیست. دولتها برای جلوگیری از فرارهای مالیاتی، قوانین سختگیرانهای وضع کردهاند و در صورت کشف تخلف، جریمههای سنگینی اعمال میشود. به همین دلیل، همواره توصیه میشود که تمامی تراکنشهای مالیاتی خود را به درستی ثبت و گزارش کنید.
با این حال، روشهایی وجود دارد که به صورت قانونی میتوانید از پرداخت مالیات طلا صرف نظر کنید. یکی از این روشها، سرمایهگذاری در طلاهای معاف از مالیات است. به عنوان مثال، برخی از سکههای طلا ممکن است از پرداخت مالیات معاف باشند. همچنین، در برخی از مناطق جغرافیایی، قوانین متفاوتی در مورد مالیات طلا وجود دارد که میتواند به نفع خریداران باشد.
داشتن اطلاعات کافی درباره نحوه محاسبه مالیات طلا میتواند به شما کمک کند تا تصمیمات مالی بهتری بگیرید و از پرداخت هزینههای اضافی جلوگیری کنید. بسیاری از خریداران طلا ممکن است با نحوه محاسبه مالیات آشنا نباشند و همین امر باعث شود که بیش از حد معمول هزینه کنند.
یکی از موضوعاتی که در سالهای اخیر ذهن بسیاری از خریداران و فروشندگان طلا را مشغول کرده، شایعهی اعمال مالیات 25 درصد بر خرید و فروش طلا است. این شایعه نگرانیهایی را در میان فعالان این حوزه به وجود آورده و بسیاری از خریداران طلا را دچار سردرگمی کرده است. اما آیا این شایعه واقعیت دارد؟ و اگر نه، از کجا منشا گرفته است؟
با توجه به قوانین مالیاتی سال 1403، مالیات طلا بر اساس مالیات بر ارزش افزوده محاسبه میشود. این رقم برای خریداران و فروشندگان به میزان 9 درصد است که به قیمت نهایی طلا اضافه میشود. بنابراین، هر گونه صحبت درباره مالیات 25 درصد برای طلا نادرست بوده و از نظر قانونی پایه و اساسی ندارد.
با وجود اینکه در حال حاضر مالیات طلا حدود 9 درصد است، این نگرانی برای برخی وجود دارد که دولت در آینده مالیات بر طلا را افزایش دهد. با توجه به تغییرات اقتصادی و مالیاتی که ممکن است در سالهای آینده رخ دهد، برخی پیشبینیها حاکی از احتمال افزایش مالیات بر کالاهای لوکس مانند طلا است. با این حال، تاکنون هیچ برنامهای برای افزایش مالیات طلا به 25 درصد از سوی دولت اعلام نشده است و این مسئله فعلاً در حد شایعه باقی مانده است.
در موارد پیچیدهتر، داشتن یک مشاور مالی با تجربه میتواند کمک بزرگی به خریداران و فروشندگان باشد. مشاورانی مانند ایمان مالکی، که 22 سال تجربه در زمینه مدیریت مالی و مشاوره اقتصادی دارند، میتوانند در زمینه محاسبات مالیاتی به شما کمک کنند و از بروز اشتباهات جلوگیری کنند. با کمک مشاوران مالی، شما میتوانید به طور دقیقتر و بهینهتر مالیاتهای خود را محاسبه و پرداخت کنید و از ضررهای مالی جلوگیری کنید.
در این مقاله سعی کردیم تا به یکی از مهمترین سوالات در حوزه خرید و فروش طلا پاسخ دهیم: “مالیات طلا چگونه محاسبه میشود؟” همانطور که دیدید، محاسبه مالیات طلا به عواملی همچون وزن، اجرت، و قیمت روز طلا بستگی دارد. همچنین با توجه به قوانین جدید مالیاتی در سال 1403، میزان مالیات بر طلا افزایش یافته و نیاز است که پیش از هر گونه تراکنش، این موارد را به دقت بررسی کنید.
اگر به دنبال کسب اطلاعات بیشتر در این حوزه هستید، مشاوره با افرادی همچون ایمان مالکی که تجربه گستردهای در زمینه مالی و اقتصادی دارند، میتواند به شما کمک کند تا تصمیمات بهتری بگیرید و از سرمایهگذاری خود بیشترین بهره را ببرید
مطالب پیشنهادی :
امروزه سازمان امور مالیاتی، مهمترین و قدرتمندترین نهاد کشوره.
نه شعار، نه اغراق… واقعیتیه که اگه دیر بفهمیش، تاوانش رو با جون کسبوکارت میدی.
🧠 دیگه دوره بیخیالی تموم شده!
🔍 سازمان امور مالیاتی از حسابهای بانکی تا پوز، از معاملات تا اینتاکد، از سامانه مؤدیان تا تراکنشهای خصوصی… همهچیز رو زیر ذرهبین داره.
💥 فقط یه اشتباه، فقط یه غفلت… میتونه همهچیزو نابود کنه.
و خیلیا همین الان توی صف حذف شدن، چون نفهمیدن بازی مالیاتی کشور عوض شده.
⚖️ بازیای که قوانینش پیچیدهست، پر از دام، پر از تبصره…
و فقط کسی که عمق قانون رو میشناسه، میتونه نجاتت بده.
🎯 اینجاست که باید بدونی:
یا باید متخصصی کنار دستت باشه… یا خیلی زود کسبوکارت میره زیر تیغ.
✅ من، ایمان مالکی، دقیقاً برای همین کنارتم.
تا قانون رو علیه تو نکنن، بلکه به نفع تو ازش استفاده کنیم
پیرو پیگیری های بعمل آمده و آخرین اخبار واصله از سازمان امور مالیاتی کشور ، پیشنهاد تمدید مهلت ارسال اظهارنامه های مالیاتی به تصویب نرسیده است و طبق قانون مالیاتهای مستقیم و بنا بر استاندارد سنوات گذشته ،
آخرین مهلت ارسال اظهارنامه اشخاص حقیقی و اصناف ، در حال حاضر پایان خرداد ماه ۱۴۰۴ میباشد.
قطعا جدیدترین اخبار حاصله به اطلاع دنبال کنندگان خواهد رسید.
به گزارش رسانه مالیاتی ایران، بر اساس بخشنامه جدید سازمان امور مالیاتی و در راستای تسهیل اجرای تکالیف قانونی مؤدیان، مهلت استرداد اظهارنامه مالیات بر ارزشافزوده مربوط به دوره زمستان سال ۱۴۰۳، تا تاریخ ۳۰ اردیبهشت ۱۴۰۴ تمدید شد.
این اقدام در چارچوب حمایت از مؤدیان قانونمدار و پیرو بخشنامه مربوط به «تمدید مهلت ارسال و ثبت صورتحساب الکترونیکی در سامانه مؤدیان و بخشودگی جرایم بند (ب) ماده ۳۶ و ماده ۳۷ قانون مالیات بر ارزش افزوده مصوب ۱۴۰۰» صورت گرفته است.
سازمان امور مالیاتی کشور از تمامی مؤدیان محترم درخواست میکند تا در مهلت مقرر نسبت به ثبت و ارسال اظهارنامه و درخواست استرداد خود اقدام نمایند.
فرار مالیاتی یک موضوع پیچیده و چالشبرانگیز است که بسیاری از افراد و شرکتها با آن روبهرو هستند. اما آیا تا به حال بهطور دقیق درباره فرار مالیاتی و تأثیر آن بر اقتصاد و جامعه فکر کردهاید؟ آیا میدانید فرار مالیاتی چیست؟ ممکن است تصور کنید که فرار از پرداخت مالیات تنها یک عمل ساده و بیضرر باشد، اما واقعیت بسیار پیچیدهتر است. فرار مالیاتی نهتنها به دولتها ضرر میزند، بلکه بهطور مستقیم به مردم آسیب میرساند. در این مقاله بهطور کامل و جامع به تعریف، انواع، مجازاتها، دلایل و تبعات فرار مالیاتی خواهیم پرداخت. تا انتها همراه ما باشید تا این موضوع مهم را بهتر درک کنید.
فرار مالیاتی بهطور کلی به هر اقدامی اطلاق میشود که فرد یا شرکت بهطور عمدی انجام میدهد تا از پرداخت مالیات خودداری کند یا آن را به حداقل برساند. این اقدامات میتوانند شامل پنهان کردن درآمد، دستکاری اسناد مالی، اعلام هزینههای غیرواقعی و استفاده از روشهای غیرقانونی دیگر برای کاهش مبلغ مالیات باشد. فرار مالیاتی یک جرم جدی است که با قوانین مالیاتی هر کشور مغایرت دارد و ممکن است تبعات سنگینی را برای فرد یا شرکت متخلف به همراه داشته باشد.
در بسیاری از کشورهای دنیا، از جمله ایران، فرار مالیاتی از طریق روشهای متنوعی انجام میشود که معمولاً بهطور عمدی از چشم مقامات مالیاتی پنهان میماند. به همین دلیل، شناسایی فرار مالیاتی و اعمال قوانین برای جلوگیری از آن امری حیاتی است تا بتوان از تبعات منفی این مشکل جلوگیری کرد.
فرار مالیاتی انواع مختلفی دارد که هرکدام از آنها روشهای خاص خود را برای جلوگیری از پرداخت مالیات دارند. در اینجا به بررسی انواع مختلف فرار مالیاتی خواهیم پرداخت.
فرار مالیاتی اشخاص به زمانی اطلاق میشود که یک فرد بهطور عمدی از پرداخت مالیات خود خودداری میکند. این فرد ممکن است با پنهان کردن درآمد، دستکاری اسناد مالی یا اجتناب از گزارش دقیق درآمد خود به سازمانهای مالیاتی از پرداخت مالیات فرار کند. این نوع فرار مالیاتی بیشتر در مشاغل آزاد یا کسبوکارهای کوچک مشاهده میشود که کنترل دقیقی بر روی درآمد خود ندارند.
فرار مالیاتی شرکتها بهطور معمول به استفاده از روشهای پیچیده و حسابداری خاص برای کاهش میزان مالیات پرداختی توسط یک شرکت اطلاق میشود. شرکتها ممکن است با استفاده از حسابداری خلاقانه، انتقال درآمد به کشورهای با مالیات پایینتر یا پنهان کردن بخشهایی از درآمد خود، از پرداخت مالیات اجتناب کنند. این نوع فرار مالیاتی معمولاً در شرکتهای بزرگ و چندملیتی مشاهده میشود که توانایی پنهان کردن مبالغ زیادی از درآمد خود را دارند.
با رشد روزافزون تجارتهای آنلاین، فرار مالیاتی از طریق پلتفرمهای دیجیتال نیز به یک مشکل بزرگ تبدیل شده است. بسیاری از افرادی که بهطور آنلاین کالا یا خدمات میفروشند، ممکن است از پرداخت مالیات اجتناب کنند و درآمد خود را بهطور کامل اعلام نکنند. به این ترتیب، فرار مالیاتی در تجارتهای آنلاین به یکی از چالشهای مهم برای دولتها تبدیل شده است.
ممکن است بسیاری از افراد تفاوت بین فرار مالیاتی و اجتناب مالیاتی را ندانند. در این بخش قصد داریم بهطور دقیق این دو را از هم تفکیک کنیم تا شما بتوانید بهتر مفهوم هرکدام را درک کنید.
اجتناب مالیاتی بهمعنای استفاده از روشهای قانونی و قانونی برای کاهش میزان مالیات است. این شامل بهرهبرداری از معافیتهای مالیاتی، تخفیفها و طرحهای مالیاتی است که بهطور قانونی توسط دولتها برای تشویق به سرمایهگذاری و رونق اقتصادی ارائه میشود. در اجتناب مالیاتی، هیچگونه تخلف قانونی انجام نمیشود و افراد یا شرکتها بهطور قانونی از پرداخت مالیات کمتر بهرهبرداری میکنند.
در مقابل، فرار مالیاتی بهمعنای استفاده از روشهای غیرقانونی برای جلوگیری از پرداخت مالیات است. این اقدامات ممکن است شامل دستکاری اسناد مالی، پنهان کردن درآمد یا استفاده از روشهای پیچیده برای کاهش مالیات بهطور غیرقانونی باشد. فرار مالیاتی برخلاف اجتناب مالیاتی، موجب نقض قوانین مالیاتی کشور و بهدنبال آن مجازاتهای سنگین خواهد شد.
دلایل فرار مالیاتی
چرا برخی افراد و شرکتها به فرار مالیاتی رو میآورند؟ دلایل مختلفی برای این اقدام وجود دارد که در اینجا به بررسی آنها میپردازیم.
یکی از دلایل اصلی فرار مالیاتی فشارهای مالی و اقتصادی است. برخی افراد ممکن است احساس کنند که پرداخت مالیات بهعنوان یک بار مالی سنگین برای آنها تلقی میشود و در نتیجه تصمیم به فرار مالیاتی میگیرند تا این فشار را کاهش دهند. این دلیل در شرایط اقتصادی دشوار و تورم بالا بیشتر مشاهده میشود.
برخی از افراد به دلیل پیچیدگیهای قوانین مالیاتی و ناتوانی در درک آنها از پرداخت مالیات خودداری میکنند. بسیاری از کسبوکارها و افراد معمولاً با چالشهای مختلفی در زمینه مالیات روبهرو هستند که باعث میشود برای جلوگیری از اشتباهات، به فرار مالیاتی روی بیاورند.
در بسیاری از کشورها، بهویژه در کشورهای در حال توسعه، نظارت کافی بر فرایند مالیاتگیری وجود ندارد. این کمبود نظارت به افراد و شرکتها این امکان را میدهد که بهراحتی از پرداخت مالیات خودداری کنند و بهطور غیرقانونی از فرار مالیاتی بهرهبرداری کنند.
یکی از نکات مهمی که باید درباره فرار مالیاتی بدانید، “مرور زمان” جرم است. در بسیاری از کشورها، اقدامات قانونی برای پیگرد فرار مالیاتی تنها در یک بازه زمانی خاص انجام میشود. این به این معنی است که پس از گذشت یک مدت زمان مشخص از وقوع جرم، پیگیری آن غیرممکن خواهد بود. این مدت زمان بسته به قوانین هر کشور ممکن است متفاوت باشد. در بسیاری از کشورهای دنیا، این بازه زمانی معمولاً بین 5 تا 10 سال است.
فرار مالیاتی در ایران یکی از جرایم سنگین بهشمار میرود و طبق قوانین کشور مجازاتهای متعددی برای آن پیشبینی شده است. افراد یا شرکتهایی که اقدام به فرار مالیاتی میکنند، علاوه بر پرداخت مالیاتهای معوقه، باید جریمههای سنگینی نیز پرداخت کنند. در موارد شدیدتر، ممکن است به زندان یا توقیف اموال محکوم شوند. این مجازاتها بهطور عمده برای جلوگیری از گسترش فرار مالیاتی و تأمین عدالت اجتماعی در نظام مالیاتی کشور است.
یکی از راههای مبارزه با فرار مالیاتی، اطلاعرسانی عمومی و گزارش تخلفات است. در ایران، سازمان امور مالیاتی سامانههای مختلفی را برای گزارش فرار مالیاتی بهصورت آنلاین یا تلفنی فراهم کرده است. این سامانهها به شهروندان این امکان را میدهند که در صورت مشاهده هرگونه تخلف مالیاتی، بهراحتی آن را گزارش دهند و از این طریق در مبارزه با فرار مالیاتی مشارکت کنند.
فرار مالیاتی یک جرم جدی است که نهتنها به اقتصاد کشور آسیب میزند بلکه عدالت اجتماعی را نیز به خطر میاندازد. درک عمیق از مفهوم فرار مالیاتی و تفاوت آن با اجتناب مالیاتی میتواند به افراد و شرکتها کمک کند تا از ارتکاب این جرم جلوگیری کنند و از تبعات قانونی آن در امان بمانند. برای اطمینان از رعایت قوانین مالیاتی، بهتر است از مشاورههای حرفهای بهرهمند شوید و در صورت نیاز، از خدمات مشاوره مالیاتی استفاده کنید.
سوالات پرتکرار شما
چرا فرار مالیاتی به اقتصاد کشور آسیب میزند؟
فرار مالیاتی درآمد دولت را کاهش داده و منجر به کمبود منابع برای خدمات عمومی میشود. این مشکل به نابرابری در رقابت کسبوکارها منجر میشود و فشار بیشتری به بخشهای دیگر اقتصاد وارد میکند.
چگونه میتوان از وقوع فرار مالیاتی جلوگیری کرد؟
آگاهسازی عمومی، استفاده از فناوریهای نوین برای نظارت و شفافسازی فرآیندهای مالیاتی میتواند از وقوع فرار مالیاتی جلوگیری کند. همچنین اجرای دقیق قوانین و افزایش نظارتهای مالیاتی از جمله روشهای مؤثر است.
فرار مالیاتی در بخشهای خاصی از اقتصاد بیشتر رخ میدهد؟
بله، در صنایعی مثل مشاغل آزاد، ساختوساز و حملونقل فرار مالیاتی بیشتر مشاهده میشود، زیرا این بخشها معمولاً به راحتی میتوانند درآمدهای خود را پنهان کنند.
آیا فرار مالیاتی تنها مختص افراد بزرگ و شرکتهاست؟
خیر، فرار مالیاتی میتواند توسط افراد عادی و کسبوکارهای کوچک نیز صورت گیرد. این مشکل به هر سطحی از جامعه مربوط است، هرچند در شرکتهای بزرگ به دلیل حجم درآمد بیشتر، خطر آن بیشتر است.
چه ارتباطی بین فرار مالیاتی و فساد وجود دارد؟
فرار مالیاتی میتواند بستری برای فساد ایجاد کند، چرا که افراد ممکن است با رشوه دادن یا اجتناب از شفافسازی، از پرداخت مالیات فرار کنند، که به کاهش اعتماد عمومی به سیستمهای دولتی میانجامد.
آیا میتوان از روشهای خاصی برای تشخیص فرار مالیاتی استفاده کرد؟
بله، استفاده از هوش مصنوعی برای تحلیل دادهها، نظارت بر تراکنشهای بانکی و بررسی اسناد مالی به شناسایی فرار مالیاتی کمک میکند. روشهای ارزیابی درآمد و هزینهها نیز میتواند تخلفات را نمایان کند.
آیا فرار مالیاتی میتواند بر روند اقتصادی جهانی تأثیر بگذارد؟
فرار مالیاتی میتواند بر اقتصاد جهانی تأثیرگذار باشد، زیرا موجب کاهش درآمدهای دولتی و ناپایداری اقتصادی در سطح بینالمللی میشود. این مشکل بهویژه در تجارتهای فرامرزی بیشتر نمایان میشود.
اگر به دنبال مشاوره دقیق و تخصصی در زمینه مسائل مالیاتی هستید، میتوانید از خدمات مشاوره مالیاتی ایمان مالکی بهرهمند شوید. ایشان با ارائه مشاورههای مالیاتی، مدیریت مالی و آموزشهای لازم در این زمینه، میتواند شما را در این مسیر یاری کند.
درباره ایــمان مالـــکی
ایمان مالکی هستم که ۲۲ سال فعالیت و آموزش خود را در حوزههای حسابداری، مدیریت مالی، مشاوره اقتصادی، بازرگانی و مالیاتی گذرانده و به سازمانها و ارگانها و اشخاص حقیقی و حقوقی و دانش پذیران زیادی در راه موفقیت، ارائه خدمت نموده ام. من معتقد هستم که مهارتهای تحلیلی و شفاف سازی مالی و مالیاتی نه تنها یک مزیت و برتری نسبت به سایرین محسوب می شود بلکه باعث ایجاد برتری در بین همکاران و رقیبان هم میشود.
